出口退税持续加速，推动外贸企业继续畅通资金链、强化产业链、完善服务链。图为2月22日，“柳州—莫斯科”跨境中欧班列从广西柳州南物流中心出发。李寒池 摄（人民视觉）
近期，浙江省湖州市长兴县税务局深化“三服务”活动，通过“减税降费”、“税费递延”、创新服务等多种税费优惠政策和创新服务。专员站+专班服务”等形式。这些举措及时惠及企业、惠及百姓。图为该局工作人员到湖州长兴经济技术开发区一家企业了解情况，指导企业适应减税政策。谭云峰（人民视觉） 摄
延长制造业中小微企业递延纳税政策、加大增值税留抵退税力度、推动各项政策直接快速享受……近期，多地加大力度减税降费等一系列政策措施具体落实，有效激发了市场主体活力。许俊佐（新华社发）
国家税务总局数据显示，2018年至2021年，全国正常出口退税平均办理时间由13个工作日压缩至7个工作日，有效缓解企业占用资金压力；出口将于2021年6月30日实施新退税制度后，平均报关处理效率提升30%……税收优惠政策不断强化，出口退税速度不断加快，降低了外贸成本企业，营造了良好的税收营商环境。
出口退税“拼速度”
——三年内全国正常出口退税平均办理时间由13个工作日缩短至7个工作日。
提高出口退税的速度和便利性，关系到外贸企业资金链、供应链的畅通。缩短加工时间，就是为外贸企业的发展争取时间。
国家税务总局数据显示，2021年国家税务机关办理正常出口退税平均时间压缩至7个工作日。
5个工作日内即可获得退税。在加快出口退税方面，长三角地区走在全国前列。 “从提交信息到收到退税，仅用了2天时间，就获得退税6265万元。2021年，公司累计出口退税金额达到1.88亿元。”上海美环贸易有限公司负责人表示，面临疫情影响，企业出口和内销业务暂时处于低潮，退税“快车”有效缓解资金压力给企业带来了“及时雨”。
据了解，2021年长三角地区税务机关出口退税办理平均时间压缩至5个工作日。更快的出口退税、精准的涉税政策、优质的服务不断吸引海内外人才和市场主体扎根长三角地区。
着眼全国，出口退税既“速度”又“服务优”——
增值税发票数据显示，2021年，全国出口企业采购额同比增长20.1%，两年平均增长19.7%，快于总体采购水平4.8个百分点全国企业数量。出口退税便利化水平不断提高。税务部门整合优化出口退税信息系统，大力推广智慧退税。平均报关处理效率提升30%，有效缓解了货运成本上涨等出口企业的资金压力。
谈到出口退税系统的使用体验，辽宁省锦州亿宏贸易有限公司财务人员赵华表示，2021年新系统上线后，新增批量进口等智能化功能新增基础申报数据，退税申报准确、快捷。 。 “2021年，公司共享受出口退税325万元，退税快速到账，有效缓解了资金周转压力。全年出口额达到2661万元，同比增长17%的退税‘速度’保证了公司运营的改善”。赵华说道。
“懂政策”也能保证“快退税”。国家税务总局相关负责人介绍，2021年以来，为确保退税政策准确传达到纳税人手中，各地税务机关加强了出口退税政策的宣传指导。一方面，实行“退税辅导员+辅导团队”服务机制，建立税务企业间直接对接平台，根据纳税信用等级、税法合规情况、净资产等对出口企业进行分类，实施个性化管理和服务，有效提高纳税人税法合规性。另一方面，应加强税务大数据应用，加强部门协作，及时对出口退税企业进行风险核查。
税收优惠有利于企业降低成本
——制造业研发费用加计扣除等政策有效提升外贸企业竞争力；部分原材料和零部件免征进口关税，有利于稳定外贸。
帮助外贸企业稳市场、稳订单，需要有效降低市场主体成本，税收优惠政策在其中发挥着重要作用。
海关总署数据显示，我国出口中近60%是机电产品。对于很多制造领域的外贸企业来说，同等质量条件下，谁的产品成本更低，谁的产品就更有竞争力。制造业研发费用加计扣除政策和阶段性缓缴税费政策，有效提升了外贸企业机电产品出口竞争力。
“去年10月，公司享受预审研发费用加计扣除优惠约124万元，缓解了公司财务压力。”福建泉州华德机电设备有限公司总经理黄泽华表示，公司主营业务为通用机电产品制造。研发项目多、投资金额大。税收优惠政策让企业更有信心加大研发投入，增强国际市场竞争力。
在青岛赛轮集团有限公司，以往轮胎生产车间人来人往的场景已经消失，取而代之的是基于赛轮工业互联网智能大脑支持的全自动化物流调度。赛轮集团财务人员沉露娜表示，“智能大脑”的研发和应用得益于研发费用加计扣除等一系列国家鼓励创新发展的税收政策的支持。 “从2019年的7804万元、2020年的1.02亿元到2021年的1.3亿元，近三年赛轮集团研发费用加计扣除金额逐年增加。税收优惠政策支持企业创新和新产品投资系统”
税务部门还为外贸企业量身定制专业化、个性化、专属服务，如签署“走出去”企业税务服务协议，帮助企业提高跨境税务风险防控能力。河北晨光生物科技董事长兼总经理陆庆国介绍，税务部门为晨光生物定制了“高新技术企业税收优惠政策咨询账户”和“研发费用加计扣除税务咨询账户”长兴房产退税，为公司“走出去”发展赢得了效益。更加主动。
2021年，我国货物贸易进出口总额达到39.1万亿元人民币，比2020年增长21.4%，进出口规模首次突破6万亿美元。进出口规模量质齐升长兴房产退税，与税收优惠政策的持续强化密不可分。
在优化进口关税优惠政策方面，2021年以来，财税部门多次明确，对重要行业和重点领域的部分原材料及零部件实施免征进口关税的税收优惠政策。例如，进口符合集成电路产业、软件产业规定的关键原材料和零部件，免征进口关税；适用于国内无法生产或性能不能满足需求的新型显示器件生产企业和新型显示产业关键原材料及零部件生产企业。自用生产原材料、消耗品免征进口关税。
“进出口贸易连接国际国内两个市场，对于构建新发展格局具有重要意义。”中国社科院金融战略研究所副研究员蒋震表示，近年来，外贸领域税收政策措施不断完善，促进了外贸企业向创新驱动迈进。抓住全球产业链供应链重构机遇，为推动我国对外贸易高质量发展、构建服务业新发展格局发挥了积极作用。
推动外贸企业创新求变
——“无票免税”、出口海外仓、试点市场采购贸易方式、外贸综合服务企业退税等跨境电商政策措施正在细化落实
2022年，中国外贸仍将面临诸多挑战。强化“税力”、稳定外贸，需要培育外贸企业主动适应、主动求变的创新土壤。
国务院办公厅此前印发的《关于加快发展对外贸易新业态新模式的意见》明确提出，要积极探索落实促进新业态发展的税收征管和服务措施培育外贸业态新模式，优化相关税收营商环境。为推动跨境电商、海外仓等外贸新业态新模式发展，各地正在强化“税收激励”，为外贸企业谋求创新变革铺平道路：
在广东，税务部门对全省跨境电子商务综合试验区、市场采购试点、海外仓出口等情况进行调研，梳理政策瓶颈，为企业开展跨境电子商务提供涉税服务。 -商贸出口海外仓业务。个性化的辅导服务。
在湖南，为帮助湖南企业“走出去”，税务部门推出35条服务自贸区高质量发展“十大创新举措”，推行“无纸化办理、无需填报、 “快速办理、一次设立”，让纳税更便捷。人们的体验感、获得感进一步增强。
同时，针对中国国际进口博览会、服贸会、广交会、广交会等各类外贸展会的组织情况和参展企业的实际需求，税务部门推出税收政策宣传、退税便利服务、24小时智能咨询等措施，组织税务保障团队服务，为参展商、采购商、担保商站稳外贸“大舞台”。
国家会展中心（上海）规划财务部总经理桑建国表示，作为上海国际进口博览会的主办方和场馆，国家会展中心（上海）负责改造展馆建设、展览招商、现场服务、主场外交、论坛保障等。会议和一系列重要工作。 2021年，会展业受到疫情影响。退税的及时到来，缓解了展馆运营压力，有利于提高展览水平和服务效率。
扩大地方“六税两费”减免政策适用主体范围，加大小型微利企业所得税减免力度；继续落实2021年四季度实施的制造业中小微企业暂缓缴纳部分税费的政策；加大中小微企业装备器材数量、税前扣除力度……今年2月，国家发改委、国家税务总局等部门出台多项政策推动工业经济稳定增长和服务业困难行业复苏，推动包括小型外贸企业在内的税收优惠“精准滴灌”。包括中小微市场主体。
下一步，面对不确定性加大的全球外贸形势，在税收政策和服务方面将采取哪些利好措施支持外贸企业发展？
一方面，出口退税服务不断优化。国家税务总局新闻发言人黄云介绍，金税三期出口退税新系统全国上线以来，出口退税申报、出口退税审批、出口退税函授等功能已全面上线。统一纳入金税三期信息系统。 “免填表”纳税人比例提升至70%，申报表减少约30%，需填报数据项减少约20%，平均处理量出口退税申报效率提升30%。
另一方面，要切实发挥税收服务外贸高质量发展的积极作用，推动外贸新业态新模式发展。随着跨境电商零售进口试点范围扩大，跨境电商“无证免税”、出口海外仓、试点市场采购贸易方式、综合退税等政策措施外贸服务企业正在细化落实。
2022年，税务部门将落实减税降费等支持稳外贸的各项政策措施，并会同有关部门研究推出进一步提高退税便利性、继续加快出口退税进度、支持跨境电商等，外贸新业态新模式发展将为推动更高水平对外开放贡献税收力量。”黄云说。
